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Quelle est la différence entre un crédit d’impôt et une réduction d’impôt ?

Vous cherchez à alléger la facture de vos impôts ? Vous devez donc vous poser cette question car la nuance entre réduction et crédit d’impôt peut paraître subtile...

Quelle est la différence entre un crédit d’impôt et une réduction d’impôt ?

Si vous êtes fiscalement domicilié en France, vous pouvez bénéficier, sous conditions, d’un crédit ou d’une réduction d’impôt pour certaines dépenses engagées par vous ou l’un des membres de votre foyer fiscal.

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« La réduction d’impôt permet de diminuer l’impôt, voire de l’annuler. »

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La différence entre ces deux est plutôt simple puisque dans le premier cas il s’agit d’une réduction de l’impôt à payer tandis que la seconde est une créance fiscale, imputable sur l’impôt ou remboursable selon le cas.

Analysons maintenant ces deux mécanismes différents qui sont à renseigner sur un seul et même formulaire annexe à votre déclaration d’impôts intitulé « 2042 RCI ».

La réduction d’impôt

Le principe est de retrancher une somme d’argent directement sur l’impôt à payer et non pas sur les revenus à déclarer. La réduction d’impôt permet ainsi de diminuer l’impôt, voire de l’annuler.
Cependant, si les réductions d’impôts venaient à excéder le montant total de l’impôt, elles ne donnent pas droit à remboursement de la différence. Elles sont donc limitées au montant des droits dus.
Une réduction d’impôt n’est donc intéressante que pour les foyers imposables.
A noter également que les réductions s’imputent sur l’impôt avant d’éventuels crédits d’impôt.

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« Tous les crédits et réductions d’impôt entrent dans le champ d’un plafonnement global de 10.000 € annuel par foyer fiscal »

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Le crédit d’impôt

Le crédit d’impôt fonctionne selon le même principe que la réduction d’impôt.

Cette disposition fiscale permet aussi aux ménages de déduire certaines charges de leur impôt sur le revenu.

Son montant vient en déduction de l’impôt à payer, mais contrairement à la réduction d’impôt, s’il dépasse le montant de l’impôt à payer, la différence est remboursée.

Exemple :

Un foyer fiscal qui devait payer un impôt de 1.000 € mais qui a réalisé des travaux dans sa résidence principale ouvrant droit à un crédit d’impôt pour un montant de 1.500 € se verra remboursé la différence, soit 1.000 € -1.500 € c’est-à-dire 500 €.

Le crédit d’impôt s’adresse donc à tous les foyers fiscaux imposables ou non.

 

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Plafonnement

Sauf exception, tous les crédits et réductions d’impôt entrent dans le champ d’un plafonnement global de 10.000 € annuel par foyer fiscal. Cela veut dire que l’avantage annuel accordé à un même foyer fiscal par le cumul des réductions et crédits d’impôt ne peut être supérieur à cette somme.

Toutefois, certains avantages fiscaux sont exclus de ce dispositif de plafonnement et d’autres bénéficient d’un plafonnement majoré à 18.000 €.

 

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09/01/2020 - Laurent Huron - Expert-Comptable associé